海南橡膠關于海南農墾集團財務有限公司為本公司2016年上半年提供金融服務的風險評估報告

【橡膠技術網 - 行業資訊】

 　　海南天然橡膠產業集團股份有限公司

　　關于海南農墾集團財務有限公司為本公司 2016 年上半年

　　提供金融服務的風險評估報告

　　一、農墾財務公司基本情況

　　海南農墾集團財務有限公司(以下簡稱“農墾財務公司”)由海南省農墾集

　　團有限公司和海南天然橡膠產業集團股份有限公司共同出資組建，于 2011 年12 月 15 日成立，系經中國銀行業監督管理委員會批準成立的非銀行金融機構，金融許可證機構編碼:L0140A246020001。

　　農墾財務公司注冊資本人民幣 50，000 萬元，其中海南省農墾集團有限公司

　　出資 40，000 萬元，持股 80%；海南天然橡膠產業集團股份有限公司出資 10，000萬元，持股 20%。

　　農墾財務公司現法定代表人彭富慶；企業法人營業執照統一社會信用代碼：

　　9146000058393623X5，注冊地址：海南省海口市濱海大道 115 號海墾國際金融中

　　心 23層。

　　農墾財務公司經營范圍：對成員單位辦理財務和融資顧問、信用簽證及相關咨詢、代理業務；協助成員單位實現交易款項的收付；經批準的保險代理業務；

　　對成員單位提供擔保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦

　　理票據承兌與貼現；辦理成員單位之間的內部轉賬結算及相應的結算、清算方案設計 ；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業拆借。

　　有價證券投資(股票二級市場投資除外)；成員單位產品的買方信貸(一般經營項目自主經營，許可經營項目憑相關許可證或者批準文件經營)。

　　二、農墾財務公司內部控制情況

　　(一)控制環境

　　1、治理結構

　　農墾財務公司按照《公司章程》中的規定建立了股東會、董事會、監事會，實行董事會領導下的總經理負責制。制定了《股東會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《董事會對高管層監督管理辦法》、《總經理辦公室議事規則》等，法人治理結構健全，管理運作科學規范，建立了分工合理、規范運作、相互制衡的公司治理結構。

　　農墾財務公司股東會、董事會、監事依照議事規則和決策程序定期召開會議履行職責。設立風險控制委員會、信貸審查委員會、投融資審查委員會，建立了《風險控制委員會管理辦法》、《信貸審查委員會管理辦法》、《投融資審查委員會管理辦法》和《風險管理辦法》。董事會：負責制定農墾財務公司總體經營戰略和重大政策，保證建立全面有效的內部控制體系；負責審批整體經營戰略和重大政策并定期檢查、評價執行情況；負責確保公司在法律和政策的框架內審慎經營，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監測并控制風險。

　　監事會：負責監督董事會、高級管理層完善風險管理體系；負責監督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行風險控制職責；負責要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害財務公司利益的行為并監督執行。

　　風險控制委員會：對董事會負責，是農墾財務公司全面風險管理的最高決策機構，對農墾財務公司跨部門的重大風險管理與內部控制事項進行協調和處理，審議公司風險管理總政策、程序。

　　信貸審查委員會：對農墾財務公司總經理負責，對信貸業務的有關工作制度和工作程序及信貸業務和其他業務的開展進行審批決策；對資產分類結果進行最終審批；對不良資產的責任認定和不良資產的管理和處置進行決策。

　　投融資審查委員會：對農墾財務公司總經理負責，根據農墾財務公司投融資管理制度有關規定，對投融資業務開展審批決策；對發生風險的投融資產品的處置進行決策。

　　2、機構設置與權責分配

　　農墾財務公司設置了結算業務部、信貸投資部、計劃財務部、綜合管理部、風險管理部、審計稽核部等職能部門，并制定了《結算業務管理辦法》、《結算業務應急預案》、《貸款業務管理辦法》、《授信管理辦法》，以及部門職責、崗位設置與人員編制管理辦法等系列規章制度，建立了能夠覆蓋主要業務領域和重大事項的有效管理體系。

　　審計稽核部獨立于業務層和經營管理層，負責對各部門、崗位和各項業務實施全面的稽核檢查和監督，并跟蹤整改情況，直接向董事會負責，具有較強的獨立性。

　　農墾財務公司組織架構如下：

　　3、人力資源

　　農墾財務公司制定了《人員招聘管理辦法》、《員工考核及休假管理辦法》、《員工違反規章制度處理辦法》等，用以規范員工日常行為，保證工作勝任能力。

　　規定重要崗位人員出現操作中存在重大違規情況的、思想情緒波動較大的、生活發生重大變故的，要強制休假。并制定《績效管理辦法》，建立了員工績效考核管理體系。

　　4、企業文化

　　農墾財務公司重視企業文化建設，開展多種形式活動進行核心價值觀和社會責任感教育，并開展風險管理培訓，強化風險意識，保證安全實現年度戰略目標。

　　(二)風險評估

　　農墾財務公司風險管理組織機構由董事會、董事會下設的風險控制委員會、高級管理層、信貸審查委員會、投融資審查委員會和審計稽核部及各業務職能部門組成。董事會和風險控制委員會是風險決策機構，高級管理層及其下屬信貸款審查委員會、投融資審查委員會和各業務職能部門是風險執行機構，監事會及其下設的審計稽核部是風險監督機構。

　　農墾財務公司制定了《風險管理辦法》、《風險隔離制度》、《授權管理辦法》、《業務操作風險控制管理辦法》和《資產質量五級分類管理辦法》等風險管理制度，明確各部門、機構職責和崗位職責，并建立《突發事件應急處置預案》、《結算業務應董事會總經理風險控制委員會

　　信貸審查委員會 投融資審查委員會

　　副總經理 副總經理

　　計劃財務部 結算業務部 信貸投資部 綜合管理部 審計稽核部 風險管理部急預案》，明確突發事件緊急處理方式，建立健全了公司全面風險管理體系。

　　現階段農墾財務公司面臨的主要風險是操作風險、流動性風險、信用風險。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件造成損失的風險，對此公司建立了《操作風險管理辦法》，對賬戶管理、存款業務、結算業務、信貸業務、投資業務、同業業務、中間業務各方面操作規程進行詳細規定；流動性風險是指在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資金短缺的風險，對此公司制定了《資金頭寸管理辦法》，強化資金頭寸管理，建立流動性風險指標預警機制。信息系統風險是指公司不能及時、準確地收集、傳遞與業務風險相關的信息，不能確保信息在公司各部門、各層級間進行有效溝通。對此，公司建立了重大事項報告機制，建立了暢通有效的信息溝通與報告體系。制定了《計算機安全使用管理辦法》和軟件使用管理辦法，規定信息技術負責人定期開展檢查、交流和培訓活動。

　　(三)控制活動

　　1、資金結算業務控制

　　農墾財務公司制定和完善了《結算業務管理辦法》、《存款業務管理辦法》、《資金計劃管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《存放同業業務管理辦法》、《預算管理辦法》等業務管理辦法，明確資金計劃、結算和存款業務的操作規范和控制標準，有效控制了業務風險。規定資金統一調度、頭寸集中，在滿足公司正常經營前提下，優先保證集團成員單位結算資金需要，以及成員單位貸款需求。

　　(1)資金管理方面，農墾財務公司嚴格遵循《企業集團財務公司管理辦法》

　　對資產負債管理要求，通過制定和實施系列資金預算、結算、風險控制管理等內控制度，來保證公司資金的安全。

　　(2)成員單位存款業務方面，遵循平等、自愿、公平和誠實信用的原則，在中國人民銀行、銀監會頒布規范的權限內，為成員單位辦理活期、通知、定期等與銀行一致的存款業務，充分保障成員單位存款利益。

　　(3)資金會計核算方面，按照會計準則的要求規范核算，制定了《財務管理辦法》和《財務支出管理辦法》，規范財務管理和資金支出程序。并設置了財務部門崗位管理職責，結算、會計崗位設置實行職責分離、相互制約的原則，嚴

　　禁一人兼任非兼容的崗位或獨自完成結算、會計全過程的業務操作。

　　2、信貸業務控制

　　農墾財務公司根據《企業集團財務公司管理辦法》及中國銀行業監督管理委

　　員會和中國人民銀行的有關規定制定了《授信管理辦法》、《信用評級管理辦法》《自營貸款管理辦法》、《票據承兌業務管理辦法》、《票據貼現業務管理辦法》、《擔保業務管理辦法》等多項業務制度及操作規程，構成了一個全面涵蓋信貸業務的制度體系。

　　(1)嚴格審批

　　農墾財務公司發放貸款主要控制活動有：借款人提交貸款申請資料—信貸員

　　初審—現場調查、完成初步風險評估、檢查授信情況—信貸部經理—計財部核算資金頭寸—風險部—主管副總—貸審會—總經理審批—結算部放款。各部門、機構、崗位分工合理，職責明確，相互制約，能夠較好地控制貸款風險。

　　貸款業務中，信貸部承擔調查失誤和評估失準的責任，風險管理部實施獨立信貸審查和全程風險監控，承擔審查失職的責任。貸審會在其權限內對客戶信用評級、授信額度、資產分類等事項進行審議，依據授權管理、審貸分離的原則集體決策，最終決定必須獲得全部貸審會成員三分之二(含)以上通過方可生效。

　　(2)貸后管理和五級分類

　　農墾財務公司按規定制定了《資產質量五級分類管理辦法》，規定流動資金貸款按季度做貸后檢查報告，中長期貸款按半年做貸后檢查報告，貸款到期前

　　15 天向借款人發出貸款到期通知書催款，風險管理人員對信貸資產質量及貸后檢查工作執行情況進行監控。

　　3、投資業務控制

　　農墾財務公司嚴格按照《企業集團財務公司管理辦法》規定，謹慎開展投資業務，制定了《有價證券投資管理辦法》、《理財產品投資業務實施細則(試行)》等業務管理制度。2016 年上半年開展了理財投資業務，在確保資金安全情況下，投資低風險理財產品。

　　4、審計稽核控制

　　農墾財務公司實行內部審計監督制度，審計稽核部是監事會下設部門，制定了《內部審計管理辦法》、《稽核工作管理辦法》、《問責制度》等較為完整的內部稽核辦法和操作規程，除日常履行內審監督職能外，每年定期開展對各業務部門工作的

　　審核。2016 年上半年，審計稽核部分別對信貸投資部、計劃財務部、風險投資部、結算業務部和綜合管理部等部門進行稽核，并出具稽核報告，跟蹤各部門整改情況。

　　5、信息系統控制

　　農墾財務公司建立了有效的信息系統，用以收集、分析、傳遞、反饋各種信息，提高決策的有效性和及時性。并制定了《計算機安全使用管理辦法》、《計算機軟件管理辦法》、《網上結算數字證書及密碼管理辦法》和《機房管理辦法》等規章制度，目前農墾財務公司信息系統主要包括系統管理、客戶管理、資金結算、信貸管理、票據管理、網上銀行系統、銀企接口、報表管理、領導查詢等信息化模塊，實現資金調撥、信貸、存款等相關業務數據之間的聯動，

　　(四)內部控制總體評價

　　農墾財務公司治理結構規范，內部控制制度健全，執行有效。資金管理方面較好的控制了資金安全風險，保證資金流動性；信貸業務方面建立了完善的貸前貸中貸后審查風險控制體系，能夠有效控制貸款風險；投資方面制定了多項投資內部控制制度，謹慎開展投資業務，能夠較好的控制投資風險；信息管理系統管理安全到位；信息系統運行通暢。

　　三、農墾財務公司經營管理及監管指標情況

　　(一)經營情況

　　截止 2016年 6 月 30日，農墾財務公司資產總額 251，461.76萬元，其中存

　　放同業 156，401.41 萬元，存放央行 10，772.50 萬元，各項貸款 44，609.95 萬元，

　　理財產品資金 40，200.00 萬元；負債總額 193，237.16 萬元，其中吸收存款

　　193，057.16萬元；所有者權益 58，224.60萬元，其中實收資本 50，000.00 萬元。

　　2016 年 1-6 月，農墾財務公司實現營業收入 1，545.99 萬元，利潤總額

　　1，643.83萬元，稅后利潤 1，232.87萬元。

　　(二)管理情況

　　農墾財務公司根據《企業集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規等規

　　章制度規定，建立健全內部控制制度，規范經營行為，加強內部管理。未發生過擠提存款、到期債務不能支付、董事或高級管理人員涉及嚴重違紀、刑事案件等重大事項，也未受到過中國銀行業監督管理委員會等監管部門的行政處罰和責令整頓，未對海南天然橡膠產業集團股份有限公司存放資金帶來安全隱患。

　　(三)監管指標

　　根據《企業集團財務公司管理辦法》第三十四條規定，農墾財務公司截止

　　2016年 6月 30日各項監管指標均符合規定要求：

　　序號 監管指標 監管要求 公司數 備注

　　1 資本充足率 ≥10% 46.20%

　　2 拆入資金/資本總額比例 ≤100% - 無拆入資金

　　3 擔保余額/資本總額比例 ≤100% - 無擔保余額

　　4 短期證券投資/資本總額 ≤40% 39.24%

　　5 長期投資/資本總額 ≤30% 28.76%

　　6 自有固定資產/資本總額比例 ≤20% 0.08%

　　說明：資本充足率