海南橡膠關(guān)于海南農(nóng)墾集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為本公司2016年上半年提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告

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 　　海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司

　　關(guān)于海南農(nóng)墾集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司為本公司 2016 年上半年

　　提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告

　　一、農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司基本情況

　　海南農(nóng)墾集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司(以下簡稱“農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司”)由海南省農(nóng)墾集

　　團(tuán)有限公司和海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司共同出資組建，于 2011 年12 月 15 日成立，系經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)，金融許可證機(jī)構(gòu)編碼:L0140A246020001。

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司注冊資本人民幣 50，000 萬元，其中海南省農(nóng)墾集團(tuán)有限公司

　　出資 40，000 萬元，持股 80%；海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司出資 10，000萬元，持股 20%。

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司現(xiàn)法定代表人彭富慶；企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照統(tǒng)一社會信用代碼：

　　9146000058393623X5，注冊地址：海南省海口市濱海大道 115 號海墾國際金融中

　　心 23層。

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司經(jīng)營范圍：對成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用簽證及相關(guān)咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；

　　對成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對成員單位辦

　　理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì) ；吸收成員單位的存款；對成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借。

　　有價(jià)證券投資(股票二級市場投資除外)；成員單位產(chǎn)品的買方信貸(一般經(jīng)營項(xiàng)目自主經(jīng)營，許可經(jīng)營項(xiàng)目憑相關(guān)許可證或者批準(zhǔn)文件經(jīng)營)。

　　二、農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制情況

　　(一)控制環(huán)境

　　1、治理結(jié)構(gòu)

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司按照《公司章程》中的規(guī)定建立了股東會、董事會、監(jiān)事會，實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。制定了《股東會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會對高管層監(jiān)督管理辦法》、《總經(jīng)理辦公室議事規(guī)則》等，法人治理結(jié)構(gòu)健全，管理運(yùn)作科學(xué)規(guī)范，建立了分工合理、規(guī)范運(yùn)作、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司股東會、董事會、監(jiān)事依照議事規(guī)則和決策程序定期召開會議履行職責(zé)。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制委員會、信貸審查委員會、投融資審查委員會，建立了《風(fēng)險(xiǎn)控制委員會管理辦法》、《信貸審查委員會管理辦法》、《投融資審查委員會管理辦法》和《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》。董事會：負(fù)責(zé)制定農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，保證建立全面有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價(jià)執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，確保高級管理層采取必要措施識別、計(jì)量、監(jiān)測并控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　監(jiān)事會：負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會、高級管理層完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系；負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會及董事、高級管理層及高級管理人員履行風(fēng)險(xiǎn)控制職責(zé)；負(fù)責(zé)要求董事、董事長及高級管理人員糾正其損害財(cái)務(wù)公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。

　　風(fēng)險(xiǎn)控制委員會：對董事會負(fù)責(zé)，是農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司跨部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制事項(xiàng)進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理，審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理總政策、程序。

　　信貸審查委員會：對農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，對信貸業(yè)務(wù)的有關(guān)工作制度和工作程序及信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的開展進(jìn)行審批決策；對資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行最終審批；對不良資產(chǎn)的責(zé)任認(rèn)定和不良資產(chǎn)的管理和處置進(jìn)行決策。

　　投融資審查委員會：對農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司投融資管理制度有關(guān)規(guī)定，對投融資業(yè)務(wù)開展審批決策；對發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的投融資產(chǎn)品的處置進(jìn)行決策。

　　2、機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司設(shè)置了結(jié)算業(yè)務(wù)部、信貸投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合管理部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、審計(jì)稽核部等職能部門，并制定了《結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》、《結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案》、《貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《授信管理辦法》，以及部門職責(zé)、崗位設(shè)置與人員編制管理辦法等系列規(guī)章制度，建立了能夠覆蓋主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和重大事項(xiàng)的有效管理體系。

　　審計(jì)稽核部獨(dú)立于業(yè)務(wù)層和經(jīng)營管理層，負(fù)責(zé)對各部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的稽核檢查和監(jiān)督，并跟蹤整改情況，直接向董事會負(fù)責(zé)，具有較強(qiáng)的獨(dú)立性。

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司組織架構(gòu)如下：

　　3、人力資源

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司制定了《人員招聘管理辦法》、《員工考核及休假管理辦法》、《員工違反規(guī)章制度處理辦法》等，用以規(guī)范員工日常行為，保證工作勝任能力。

　　規(guī)定重要崗位人員出現(xiàn)操作中存在重大違規(guī)情況的、思想情緒波動(dòng)較大的、生活發(fā)生重大變故的，要強(qiáng)制休假。并制定《績效管理辦法》，建立了員工績效考核管理體系。

　　4、企業(yè)文化

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司重視企業(yè)文化建設(shè)，開展多種形式活動(dòng)進(jìn)行核心價(jià)值觀和社會責(zé)任感教育，并開展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識，保證安全實(shí)現(xiàn)年度戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　(二)風(fēng)險(xiǎn)評估

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)由董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)控制委員會、高級管理層、信貸審查委員會、投融資審查委員會和審計(jì)稽核部及各業(yè)務(wù)職能部門組成。董事會和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會是風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)構(gòu)，高級管理層及其下屬信貸款審查委員會、投融資審查委員會和各業(yè)務(wù)職能部門是風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會及其下設(shè)的審計(jì)稽核部是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《風(fēng)險(xiǎn)隔離制度》、《授權(quán)管理辦法》、《業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法》和《資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》等風(fēng)險(xiǎn)管理制度，明確各部門、機(jī)構(gòu)職責(zé)和崗位職責(zé)，并建立《突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案》、《結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)董事會總經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)控制委員會

　　信貸審查委員會 投融資審查委員會

　　副總經(jīng)理 副總經(jīng)理

　　計(jì)劃財(cái)務(wù)部 結(jié)算業(yè)務(wù)部 信貸投資部 綜合管理部 審計(jì)稽核部 風(fēng)險(xiǎn)管理部急預(yù)案》，明確突發(fā)事件緊急處理方式，建立健全了公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

　　現(xiàn)階段農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，對此公司建立了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，對賬戶管理、存款業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)各方面操作規(guī)程進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)，對此公司制定了《資金頭寸管理辦法》，強(qiáng)化資金頭寸管理，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)預(yù)警機(jī)制。信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指公司不能及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，不能確保信息在公司各部門、各層級間進(jìn)行有效溝通。對此，公司建立了重大事項(xiàng)報(bào)告機(jī)制，建立了暢通有效的信息溝通與報(bào)告體系。制定了《計(jì)算機(jī)安全使用管理辦法》和軟件使用管理辦法，規(guī)定信息技術(shù)負(fù)責(zé)人定期開展檢查、交流和培訓(xùn)活動(dòng)。

　　(三)控制活動(dòng)

　　1、資金結(jié)算業(yè)務(wù)控制

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司制定和完善了《結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法》、《存款業(yè)務(wù)管理辦法》、《資金計(jì)劃管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《存放同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法》、《預(yù)算管理辦法》等業(yè)務(wù)管理辦法，明確資金計(jì)劃、結(jié)算和存款業(yè)務(wù)的操作規(guī)范和控制標(biāo)準(zhǔn)，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定資金統(tǒng)一調(diào)度、頭寸集中，在滿足公司正常經(jīng)營前提下，優(yōu)先保證集團(tuán)成員單位結(jié)算資金需要，以及成員單位貸款需求。

　　(1)資金管理方面，農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵循《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》

　　對資產(chǎn)負(fù)債管理要求，通過制定和實(shí)施系列資金預(yù)算、結(jié)算、風(fēng)險(xiǎn)控制管理等內(nèi)控制度，來保證公司資金的安全。

　　(2)成員單位存款業(yè)務(wù)方面，遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則，在中國人民銀行、銀監(jiān)會頒布規(guī)范的權(quán)限內(nèi)，為成員單位辦理活期、通知、定期等與銀行一致的存款業(yè)務(wù)，充分保障成員單位存款利益。

　　(3)資金會計(jì)核算方面，按照會計(jì)準(zhǔn)則的要求規(guī)范核算，制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》和《財(cái)務(wù)支出管理辦法》，規(guī)范財(cái)務(wù)管理和資金支出程序。并設(shè)置了財(cái)務(wù)部門崗位管理職責(zé)，結(jié)算、會計(jì)崗位設(shè)置實(shí)行職責(zé)分離、相互制約的原則，嚴(yán)

　　禁一人兼任非兼容的崗位或獨(dú)自完成結(jié)算、會計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。

　　2、信貸業(yè)務(wù)控制

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》及中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委

　　員會和中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定制定了《授信管理辦法》、《信用評級管理辦法》《自營貸款管理辦法》、《票據(jù)承兌業(yè)務(wù)管理辦法》、《票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》等多項(xiàng)業(yè)務(wù)制度及操作規(guī)程，構(gòu)成了一個(gè)全面涵蓋信貸業(yè)務(wù)的制度體系。

　　(1)嚴(yán)格審批

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司發(fā)放貸款主要控制活動(dòng)有：借款人提交貸款申請資料—信貸員

　　初審—現(xiàn)場調(diào)查、完成初步風(fēng)險(xiǎn)評估、檢查授信情況—信貸部經(jīng)理—計(jì)財(cái)部核算資金頭寸—風(fēng)險(xiǎn)部—主管副總—貸審會—總經(jīng)理審批—結(jié)算部放款。各部門、機(jī)構(gòu)、崗位分工合理，職責(zé)明確，相互制約，能夠較好地控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　貸款業(yè)務(wù)中，信貸部承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施獨(dú)立信貸審查和全程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，承擔(dān)審查失職的責(zé)任。貸審會在其權(quán)限內(nèi)對客戶信用評級、授信額度、資產(chǎn)分類等事項(xiàng)進(jìn)行審議，依據(jù)授權(quán)管理、審貸分離的原則集體決策，最終決定必須獲得全部貸審會成員三分之二(含)以上通過方可生效。

　　(2)貸后管理和五級分類

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司按規(guī)定制定了《資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理辦法》，規(guī)定流動(dòng)資金貸款按季度做貸后檢查報(bào)告，中長期貸款按半年做貸后檢查報(bào)告，貸款到期前

　　15 天向借款人發(fā)出貸款到期通知書催款，風(fēng)險(xiǎn)管理人員對信貸資產(chǎn)質(zhì)量及貸后檢查工作執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。

　　3、投資業(yè)務(wù)控制

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，謹(jǐn)慎開展投資業(yè)務(wù)，制定了《有價(jià)證券投資管理辦法》、《理財(cái)產(chǎn)品投資業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則(試行)》等業(yè)務(wù)管理制度。2016 年上半年開展了理財(cái)投資業(yè)務(wù)，在確保資金安全情況下，投資低風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。

　　4、審計(jì)稽核控制

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，審計(jì)稽核部是監(jiān)事會下設(shè)部門，制定了《內(nèi)部審計(jì)管理辦法》、《稽核工作管理辦法》、《問責(zé)制度》等較為完整的內(nèi)部稽核辦法和操作規(guī)程，除日常履行內(nèi)審監(jiān)督職能外，每年定期開展對各業(yè)務(wù)部門工作的

　　審核。2016 年上半年，審計(jì)稽核部分別對信貸投資部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)投資部、結(jié)算業(yè)務(wù)部和綜合管理部等部門進(jìn)行稽核，并出具稽核報(bào)告，跟蹤各部門整改情況。

　　5、信息系統(tǒng)控制

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司建立了有效的信息系統(tǒng)，用以收集、分析、傳遞、反饋各種信息，提高決策的有效性和及時(shí)性。并制定了《計(jì)算機(jī)安全使用管理辦法》、《計(jì)算機(jī)軟件管理辦法》、《網(wǎng)上結(jié)算數(shù)字證書及密碼管理辦法》和《機(jī)房管理辦法》等規(guī)章制度，目前農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司信息系統(tǒng)主要包括系統(tǒng)管理、客戶管理、資金結(jié)算、信貸管理、票據(jù)管理、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、銀企接口、報(bào)表管理、領(lǐng)導(dǎo)查詢等信息化模塊，實(shí)現(xiàn)資金調(diào)撥、信貸、存款等相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)之間的聯(lián)動(dòng)，

　　(四)內(nèi)部控制總體評價(jià)

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司治理結(jié)構(gòu)規(guī)范，內(nèi)部控制制度健全，執(zhí)行有效。資金管理方面較好的控制了資金安全風(fēng)險(xiǎn)，保證資金流動(dòng)性；信貸業(yè)務(wù)方面建立了完善的貸前貸中貸后審查風(fēng)險(xiǎn)控制體系，能夠有效控制貸款風(fēng)險(xiǎn)；投資方面制定了多項(xiàng)投資內(nèi)部控制制度，謹(jǐn)慎開展投資業(yè)務(wù)，能夠較好的控制投資風(fēng)險(xiǎn)；信息管理系統(tǒng)管理安全到位；信息系統(tǒng)運(yùn)行通暢。

　　三、農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司經(jīng)營管理及監(jiān)管指標(biāo)情況

　　(一)經(jīng)營情況

　　截止 2016年 6 月 30日，農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總額 251，461.76萬元，其中存

　　放同業(yè) 156，401.41 萬元，存放央行 10，772.50 萬元，各項(xiàng)貸款 44，609.95 萬元，

　　理財(cái)產(chǎn)品資金 40，200.00 萬元；負(fù)債總額 193，237.16 萬元，其中吸收存款

　　193，057.16萬元；所有者權(quán)益 58，224.60萬元，其中實(shí)收資本 50，000.00 萬元。

　　2016 年 1-6 月，農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 1，545.99 萬元，利潤總額

　　1，643.83萬元，稅后利潤 1，232.87萬元。

　　(二)管理情況

　　農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)等規(guī)

　　章制度規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。未發(fā)生過擠提存款、到期債務(wù)不能支付、董事或高級管理人員涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項(xiàng)，也未受到過中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會等監(jiān)管部門的行政處罰和責(zé)令整頓，未對海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司存放資金帶來安全隱患。

　　(三)監(jiān)管指標(biāo)

　　根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第三十四條規(guī)定，農(nóng)墾財(cái)務(wù)公司截止

　　2016年 6月 30日各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求：

　　序號 監(jiān)管指標(biāo) 監(jiān)管要求 公司數(shù) 備注

　　1 資本充足率 ≥10% 46.20%

　　2 拆入資金/資本總額比例 ≤100% - 無拆入資金

　　3 擔(dān)保余額/資本總額比例 ≤100% - 無擔(dān)保余額

　　4 短期證券投資/資本總額 ≤40% 39.24%

　　5 長期投資/資本總額 ≤30% 28.76%

　　6 自有固定資產(chǎn)/資本總額比例 ≤20% 0.08%

　　說明：資本充足率