海南橡膠關(guān)于對海南證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》相關(guān)問題的整改報告

【橡膠技術(shù)網(wǎng) - 行業(yè)資訊】

 　　證券代碼：601118 證券簡稱：海南橡膠 公告編號：2016-049

　　海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司

　　關(guān)于對海南證監(jiān)局《行政監(jiān)管措施決定書》相關(guān)問題的整改報告

　　本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

　　海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”)于 2016年 8月 12日收到了中國證券監(jiān)督管理委員會海南監(jiān)管局(以下簡稱“海南證監(jiān)局”)出具

　　的《關(guān)于對海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》

　　(〔2016〕3 號，以下簡稱“《決定書》”)，并于 2016 年 8 月 13 日在上海證券交易所網(wǎng)站發(fā)布了《關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會海南監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書的公告》(公告編號：2016-043)。

　　收到《決定書》后，公司高度重視，及時進(jìn)行了通報學(xué)習(xí)，并針對《決定書》中提出的問題進(jìn)行了全面梳理和分析，制定了切實(shí)有效的整改措施，形成了《關(guān)于對海南證監(jiān)局<行政監(jiān)管措施決定書>相關(guān)問題的整改報告》。整改報告內(nèi)容如下：

　　一、《決定書》提出責(zé)令改正的問題

　　公司全資子公司向關(guān)聯(lián)方預(yù)付貨物采購資金后，關(guān)聯(lián)方未能及時交貨，截至

　　2015 年 12 月 31 日，賬面顯示關(guān)聯(lián)方占用資金 16，100 萬元，構(gòu)成關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的情形。

　　《決定書》指出，上述情形反映出公司相關(guān)防范關(guān)聯(lián)方資金占用制度執(zhí)行不嚴(yán)格，對子公司貿(mào)易業(yè)務(wù)開展及大額資金管控不到位。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告〔2010〕12號)第二十一條規(guī)定，海南證監(jiān)局責(zé)令公司采取改正措施，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)內(nèi)部控制制度，杜絕類似事件的再次發(fā)生。

　　二、已完成的整改情況

　　公司在 2015年內(nèi)控自查過程中發(fā)現(xiàn)上述問題后，公司董事會及審計委員會、管理層高度重視，對關(guān)聯(lián)方資金占用情況進(jìn)行了認(rèn)真核查，并針對問題提出整改意見和要求，及時地在披露 2015年度報告時同步披露了關(guān)聯(lián)方資金占用的情況。

　　具體整改情況如下：

　　1、在 2015年年度報告披露前，收到關(guān)聯(lián)方占用資金對應(yīng)的全部貨物，自此，關(guān)聯(lián)方不再占用本公司資金。

　　2、公司要求關(guān)聯(lián)方承擔(dān)資金占用費(fèi)，經(jīng)雙方協(xié)商，按照年化利率 4.35%計算，截至 2016年 5 月 31日，關(guān)聯(lián)方支付全部資金占用費(fèi)，共計 713.17 萬元；

　　3、2016年 4月 21日，公司召開四屆十三次董事會，要求公司管理層加強(qiáng)對子公司的風(fēng)險管控，在未來經(jīng)營業(yè)務(wù)中嚴(yán)格執(zhí)行公司《防范大股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用制度》等內(nèi)控制度，規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的交易業(yè)務(wù)，避免此類情況再次發(fā)生。

　　4、根據(jù)自查整改情況，公司內(nèi)控審計機(jī)構(gòu)立信會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)于 2016 年 6 月 16 日出具了《海南橡膠內(nèi)部控制整改情況鑒證報告》，認(rèn)為公司采取了必要的整改措施，截至 2016年 5 月 31日保持了與整改相關(guān)的有效的內(nèi)部控制。

　　三、后續(xù)整改計劃

　　為杜絕此類事件再次發(fā)生，進(jìn)一步提高公司的規(guī)范治理水平，公司后續(xù)將在以下幾個方面進(jìn)行持續(xù)整改：

　　(一)內(nèi)控建設(shè)和監(jiān)督方面

　　1、完善內(nèi)控制度體系建設(shè)

　　要求公司總部及各子公司根據(jù)各項(xiàng)法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，重點(diǎn)對資金管理、防范大股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用、關(guān)聯(lián)交易決策、子公司管理、合同管理、各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作細(xì)則等相關(guān)制度在資金動態(tài)監(jiān)控、合同跟蹤、審批權(quán)限劃分、應(yīng)收賬款及其他往來款管理、票據(jù)管理、業(yè)務(wù)動態(tài)跟蹤、定期匯報、信息披露等方面進(jìn)行自查自糾，描述不到位的，要明確，制度缺失的，要盡快制定，保障公司內(nèi)控制度系統(tǒng)的健全，保證可執(zhí)行度。

　　責(zé)任部門：各部門及各子公司

　　責(zé)任人：董事長、董事會秘書整改完成時間：2016年 10月 31日前

　　2、強(qiáng)化監(jiān)督職能

　　為進(jìn)一步發(fā)揮公司內(nèi)審部門的審計監(jiān)督職能，公司審計部將在以后的常規(guī)審計工作中，加大對被審單位在關(guān)聯(lián)方資金占用、大額資金管控以及內(nèi)控制度執(zhí)行方面的審計力度，每年可結(jié)合定期報告時間，對下屬企業(yè)在關(guān)聯(lián)方資金占用及內(nèi)控方面開展專項(xiàng)檢查，確保問題及時發(fā)現(xiàn)、及時整改。

　　要求公司企業(yè)發(fā)展部梳理并完善子公司管理相關(guān)制度，定期對子公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，加強(qiáng)對子公司合規(guī)運(yùn)營與風(fēng)險防范的監(jiān)督管理。

　　責(zé)任部門：審計部、企業(yè)發(fā)展部責(zé)任人：董事長、董事會秘書完成時間：持續(xù)落實(shí)

　　(二)內(nèi)控執(zhí)行方面

　　1、規(guī)范業(yè)務(wù)開展

　　本次涉及關(guān)聯(lián)方資金占用情況的上海龍橡和東橡投資兩家全資子公司，針對如何規(guī)范貿(mào)易業(yè)務(wù)分別提出了切實(shí)可行的整改計劃。

　　(1)上海龍橡：將關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)交易納入市場化客戶管理范疇，按客戶信用管理制度的規(guī)定，評價和確認(rèn)客戶等級；在業(yè)務(wù)合同中明確規(guī)定“定價原則、付款方式(先款后貨或先貨后款)、授信額度、賬款期限、資金占用費(fèi)”等內(nèi)容。

　　責(zé)任人：上海龍橡的董事長和總經(jīng)理

　　完成時間：2016 年 9月 30日前

　　(2)東橡投資：為防范公司資金被占用，在對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上，將進(jìn)一步細(xì)化崗位職責(zé)、完善審批流程；調(diào)整風(fēng)險管理崗位領(lǐng)導(dǎo)，充實(shí)風(fēng)控管理的工作內(nèi)容，從業(yè)務(wù)審批的源頭開始進(jìn)行風(fēng)險管理與控制；以采購地劃分采購合同類別，并采取差異化管理模式，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)貨權(quán)轉(zhuǎn)移和執(zhí)行時間，切實(shí)維護(hù)公司利益；加強(qiáng)對客戶資質(zhì)的調(diào)查和信息收集工作，建立客戶檔案，優(yōu)化客戶管理；建立定期報告制度，及時跟蹤整體資金狀況。

　　責(zé)任人：東橡投資的董事長和總經(jīng)理

　　完成時間：細(xì)化崗位職責(zé)和完善審批流程在 2016年 8月 31日前完成，其他事項(xiàng)為持續(xù)規(guī)范。

　　(3)對于公司其他業(yè)務(wù)部門和子公司，必須引以為戒，嚴(yán)格按照規(guī)定開展業(yè)務(wù)，梳理完善業(yè)務(wù)流程，重點(diǎn)規(guī)范與關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)往來，切實(shí)提高業(yè)務(wù)風(fēng)險控制水平，保障公司利益。

　　責(zé)任人：公司分管領(lǐng)導(dǎo)；各子公司董事長、董事、總經(jīng)理完成時間：持續(xù)規(guī)范

　　2、加強(qiáng)資金管控

　　通過制度梳理和流程規(guī)范，公司財務(wù)部將進(jìn)一步在各項(xiàng)制度中對資金管控進(jìn)行明確要求，并將通過定期對下屬公司大額資金的進(jìn)出實(shí)行監(jiān)控和對下屬公司資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查等手段切實(shí)加強(qiáng)資金管控力度，嚴(yán)防關(guān)聯(lián)方資金占用，防范資金使用風(fēng)險。

　　各子公司結(jié)合不同的業(yè)務(wù)模式，參照《防范大股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用制度》、《資金管理制度》的要求，完善資金審批、使用情況匯總、資金回籠、匯報等的監(jiān)控流程；即時開始重點(diǎn)對應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)，合同中約定的支付時間即將到期而資金沒有到位的，聯(lián)系并提醒交易方，沒有按約定時間履行的，查找原因并及時處理匯報。

　　責(zé)任部門：財務(wù)部及各子公司

　　責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)

　　完成時間：持續(xù)規(guī)范

　　3、梳理確認(rèn)關(guān)聯(lián)方

　　關(guān)注控股股東資產(chǎn)清查工作的進(jìn)展情況，對納入控股股東下屬企業(yè)的公司范疇進(jìn)行及時梳理和補(bǔ)充；結(jié)合公司業(yè)務(wù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的情況，聯(lián)合審計機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)對全資、控股子公司的合營、聯(lián)營企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)梳理和確認(rèn)，避免出現(xiàn)遺漏關(guān)聯(lián)方的情況。

　　責(zé)任部門：財務(wù)部

　　責(zé)任人：財務(wù)總監(jiān)

　　完成時間：持續(xù)規(guī)范

　　(三)提升規(guī)范運(yùn)作意識方面

　　公司管理層和各部門、子公司充分意識到了關(guān)聯(lián)方資金占用事項(xiàng)對上市公司的嚴(yán)重影響，今后將以此為戒，加強(qiáng)對上市公司規(guī)范治理相關(guān)法律法規(guī)和公司制度的學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險意識，增強(qiáng)規(guī)范運(yùn)作意識。

　　公司董事會辦公室完成《規(guī)范運(yùn)作指南》(第三版)的匯編工作，邀請監(jiān)管機(jī)構(gòu)，針對監(jiān)管政策和規(guī)范運(yùn)作實(shí)務(wù)舉辦培訓(xùn)，提高對政策法律法規(guī)的理解和把握，提升業(yè)務(wù)素質(zhì)和合規(guī)意識。

　　責(zé)任部門：董事會辦公室

　　責(zé)任人：董事會秘書

　　完成時間： 2016 年 10月 31日前。

　　本整改報告已經(jīng)公司董事會、監(jiān)事會審議通過。海南證監(jiān)局對公司的本次整改要求，使公司進(jìn)一步認(rèn)識到了自身在規(guī)范運(yùn)作方面存在的不足，公司管理層將從本次事件中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)整改措施，不斷提升公司治理能力和規(guī)范運(yùn)作水平，切實(shí)維護(hù)公司及全體股東的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)公司健康穩(wěn)定的發(fā)展。

　　特此公告。

　　海南天然橡膠產(chǎn)業(yè)集團(tuán)股份有限公司

　　董 事 會

　　2016年8月26日